Раздел 1. Совершенствование налогового администрирования.
основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов
Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2016 году:
особенности камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: срок, в течение которого налоговые органы могут проводить камеральные проверки деклараций;
требования к предоставлению документов при наличии несоответствий и противоречий в налоговой декларации; порядок составления возражений и представление их в налоговые органы;
право налоговых органов на доначисление налога, штрафов и пеней;
основания для приостановления проведения операций на счетах и затребований документов;
основание для осмотра помещения налогоплательщика.
новые возможности в сфере представления документов проверяющим;
ограничение прав проверяющих на истребование документов у налогоплательщика.
Новые показатели рентабельности и налоговой нагрузки в Приказе ФНС о системе планирования выездных налоговых проверок. Выявление недобросовестных контрагентов. ФНС обнародовала показатели безопасной налоговой нагрузки и рентабельности за 2015 год.
Раскрытие налоговой тайны. Федеральный закон от 01.05.16 № 134-ФЗ «О внесении изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
Множество поправок в части налогового администрирования. Федеральный закон от 01.05.16 № 130-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».
Раздел 2. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
Итоги декларационных компаний 2015 года:
минимизация рисков при заполнении и отправке электронной декларации;
исправление технических и арифметических ошибок, а также ошибок в сумме НДС;
новые аспекты электронного взаимодействия, закрепленные Налоговым кодексом РФ;
уточненные декларации в 2016 году, особенности их составления и представления в налоговый орган.
Применение книг покупок и продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, используемых для целей составления новых разделов декларации. Особенности заполнения отдельных показателей книг и журнала, в частности, налоговыми агентами, застройщиками, посредниками. Новый приказ ФНС России от 14 марта 2016 г. № ММВ-7-3/136 о применении с 1 июля 2016г. кодов видов операций. Новые бланки электронных счетов-фактур.
Применение НДС и порядок составления счетов-фактур при возврате товаров покупателем продавцу, в том числе через посредника.
Особенности применения НДС при возврате авансов и при частичном зачете авансов в счет принятых к учету товаров (работ, услуг).
Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
Новые правила вычета НДС по экспорту с 1 июля 2016 года. Федеральный закон от 30.05.16 № 150-ФЗ.
Введен НДС на услуги иностранных IT-компаний, оказываемые российским пользователям через интернет с 1 января 2017 года.
Анализ судебной практики по вопросам исчисления НДС и применения налоговых вычетов.
Раздел 3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
новые требования к документированию операций (новые законы о праве подписи, печатях, новые письма Минфина РФ);
новые критерии признания основных средств и нематериальных активов в налоговом учёте с 2016 года;
новый порядок признания расходов и доходов по заёмным средствам;
новая налоговая классификация ОС по амортизационным группам и новый ОКОФ;
расходы на проведение независимой оценки квалификации работников;
другие существенные нововведения.
Письма и разъяснения Минфина и ФНС России о порядке формирования выручки в налоговом учете, правилах исправления ошибок в доходах и расходах, документальном подтверждении наиболее спорных видов расходов, об экономическом обосновании сделок, списании дебиторской и кредиторской задолженности.
Раздел 4. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА.
налог от кадастровой стоимости: практика уплаты и региональные особенности и новости законодательства;
налог на имущество: подписан закон “О государственной кадастровой оценке” вступает в силу с 1 января 2017 года;
налог в отношении движимого имущества: новые риски, новые льготы;
новый список дорогостоящих авто для транспортного налога: как с ним работать;
внесены изменения в порядок налогового учета платы за вред, причиняемый автодорогам большегрузами.
Изменения на 2016 год.
Раздел 5. КРАТКИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О ТРУДЕ
повышение ответственности работодателей за нарушения законодательства в части, касающейся оплаты труда;
профстандарты вступили в силу: как применять и применять ли вообще?
увеличение МРОТ с 1 июля 2016 г.;
новые особенности формирования локальных актов в сфере труда для малого бизнеса;
другие важные новшества.
Раздел 6. ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ, ВНЕСЕННЫЕ В ГЛАВУ 23 «НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ
Даты фактического получения доходов.
Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом.
Особенности перечисления НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения.
Отчетность по НДФЛ в 2016 году. Все сложные случаи заполнения 6-НДФЛ
Действия в случае невозможности удержать налог.
Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных, профессиональных.
Особенности налогообложения доходов от трудовой деятельности иностранных граждан на основании патента.
Особенности налогообложения материальной выгоды.
Налогообложение отдельных выплат, с учетом судебной практики и разъяснений Минфина
Раздел 7. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Администрирование страховых взносов передано налоговым органам:
анализ главных изменений с 1 января 2017 года;
действия в переходный период;
новая отчетность в налоговые органы и фонды.
Признание иностранных работников застрахованными лицами.
Раздел 8. ВАЖНЕЙШИЕ НОВШЕСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ:
налоговые каникулы в действии: как получить льготы;
изменения в условиях применения УСН в 2016 году;
новые предельные значения для УСН, ЕНВД, ПСН в 2017 году;
новый лимит по Основным средствам.
ЕНВД еще поживет.
Раздел 9. НОВОЕ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЁТЕ:
новые редакции всех ПБУ: с чем связано их появление?
Минфин готовит масштабные изменения в ПБУ и стандарты бухучета. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2016-2018 гг.
Изменения сразу в четыре ПБУ: по запасам, основным средствам, нематериальным активам и НИОКР. Поправки внесены приказом от 16.05.16 № 64н
Ответственность должностного лица за нарушения в бухучете;
Онлайн-кассы: закон принят.
Расписание курса:
Назад в раздел
