Должны ли аудиторские организации и индивидуальные аудиторы подключаться к Личному кабинету на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу?

Требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7 настоящего Федерального закона, распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

Таким образом, если аудиторская организация помимо осуществления аудиторской деятельности оказывает прочие услуги, но не просто прочие услуги, а в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, не просто в этой сфере, а конкретно такие, которые связаны с подготовкой или осуществлением от имени клиента ряда конкретных операций:

То тогда и только тогда на аудиторов распространяется требование закона 115-ФЗ " в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7 настоящего Федерального закона". В противном случае сам по себе факт оказания аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) оказания "просто" юридических и/или бухгалтерских услуг, не связанных с подготовкой или осуществлением от имени клиента вышеперечисленных операций, никаким образом не приводит к обязанностям аудитора следовать требованиям закона 115-ФЗ. Такие аудиторские организации могут (если захотят) регистрироваться в личном кабинете и исполнять иные нормы закона 115-ФЗ В ДОБРОВОЛЬНОМ ПОРЯДКЕ.